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💰 金融 · Furusato Nozei Donation Limit Calculator

🏡 ふるさと納税控除上限額計算機

年収・月収・ボーナス・控除条件から、ふるさと納税の控除上限額（実質自己負担2,000円の目安）を試算。寄附額を入力すると住民税・所得税控除と自己負担も計算。令和6・7年の所得税・住民税モデルに対応。

監修: 渡辺 彩

更新日:

計算機

給与所得者向けに、ふるさと納税の控除上限額（実質自己負担2,000円になる目安）と、指定した寄附額の税控除・自己負担を試算します。寄附金控除の特例（住民税10%・上限所得割20%、残りを所得税控除）に基づく総務省モデルです。

入力

年収・控除条件から、ふるさと納税の控除上限額を試算します。

令和7年分以降（2025年〜）

ふるさと納税 控除上限額

控除上限額（目安）
131,111円
自己負担額（固定）
2,000円
上限時の税控除合計
129,111円
うち住民税控除
12,911円
うち所得税控除
116,200円
上限額÷年収
0.03%

控除上限額は、寄附金控除の特例により実質自己負担が2,000円になる最大寄附額の目安です。ワンストップ特例・確定申告の有無、他の寄附金控除との兼ね合いで変わる場合があります。

税基礎（寄附なし）

給与年収
5,000,000円
給与所得
3,560,000円
社会保険料控除
765,540円（概算）
所得税＋復興税
116,200円
住民税（所得割）
236,400円
住民税控除の上限（所得割×20%）
47,280円

計算式

控除対象 = 寄附額 − 2,000円
住民税控除 = min(控除対象×10%, 所得割×20%)
所得税控除 = min(控除対象−住民税控除, 所得税+復興税)
上限額 = 自己負担2,000円になる最大寄附額

上限時の控除内訳

グラフを読み込み中…
住民税控除の割合10%
所得税控除の割合90%

控除対象額 129,111円 に対し、住民税 12,911円・所得税 116,200円 が控除されます。

ご注意

  • 社会保険料は概算です。給与明細の金額で再計算すると精度が上がります。

📐 計算式

控除対象 = 寄附額 − 2,000円
住民税控除 = min(控除対象×10%, 所得割×20%)
所得税控除 = min(控除対象−住民税控除, 所得税+復興税)
上限額 = 自己負担2,000円になる最大寄附額

💡 計算例

例1: 年収500万・独身

  • 年収: 5,000,000
  • 配偶者: なし
  • 扶養: 0

結果: 控除上限額の目安を表示

社保概算・所得税・住民税から上限を算出

例2: 年収800万・配偶者・扶養1

  • 年収: 8,000,000
  • 配偶者: あり
  • 扶養: 1

結果: 控除上限が上昇

税負担が大きいほど上限も増加

例3: 寄附3万円の控除試算

  • 年収: 5,000,000
  • 寄附額: 30,000

結果: 税控除内訳と実質自己負担

上限超過の有無も表示

❓ よくある質問

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